Impuestos en España para creadoras de contenido

Si resides fiscalmente en España y generas ingresos por contenido, tienes obligaciones fiscales desde el primer euro. Este es el mapa para entenderlas y para poder hablar con un asesor sin perderte.

¿Prefieres que lo veamos contigo? Pide una evaluación gratuita — sin compromiso y sin pagar nada.

Punto de partida: actividad económica

Crear contenido de forma habitual y cobrar por ello es una actividad económica. Eso implica, en términos generales, dos altas distintas que la gente confunde:

• Alta en Hacienda mediante la declaración censal, donde se declara la actividad que vas a ejercer y los impuestos que te corresponden.
• Alta en la Seguridad Social en el régimen de autónomos (RETA), con su cuota mensual.

Sobre la cuota de autónomos, dos cosas útiles: existe una tarifa reducida para nuevas altas durante los primeros periodos, y el sistema de cotización se basa en los rendimientos netos que prevés obtener, con regularización posterior según lo que hayas ganado de verdad. Los importes y tramos cambian con cada normativa, así que pide las cifras actualizadas a tu asesor.

Los dos impuestos

IRPF

Tributas por tus rendimientos: ingresos menos gastos deducibles relacionados con la actividad.

En la práctica esto significa presentar declaraciones trimestrales a cuenta y después la declaración anual de la renta, donde se ajusta todo.

Gastos que suelen ser deducibles cuando están vinculados a la actividad y correctamente justificados: la cuota de autónomos, el material que usas para producir, los servicios profesionales que contratas, y una parte de los suministros si trabajas desde casa. La palabra clave es "justificados": factura a tu nombre y relación con la actividad.

IVA

Aquí está la parte que más dudas genera, y merece la pena entenderla porque puede cambiar bastante tu situación.

Cuando prestas un servicio digital a una empresa establecida fuera de la Unión Europea, la regla general de localización hace que esa operación no lleve IVA español. Ojo: no llevar IVA en la factura no significa estar exento de obligaciones; sigues teniendo que declarar la operación.

Si tus clientes son empresas de otros países de la UE, entra en juego el registro de operadores intracomunitarios (el ROI) y el sistema de inversión del sujeto pasivo, con su declaración informativa correspondiente.

Y si facturas a particulares o a empresas españolas, aplica el IVA del régimen general.

Como ves, la respuesta depende de quién es exactamente tu cliente: la plataforma extranjera, la agencia, o el suscriptor final. Esa es la primera cosa que hay que aclarar con tu asesor, porque determina todo lo demás.

Quién es tu cliente, en la práctica

Un matiz que se pasa por alto: cuando cobras de una plataforma de suscripción, normalmente tu cliente a efectos de facturación es la plataforma, no cada suscriptor. Y si además trabajas con una agencia, hay una segunda relación (tú con la agencia, o la agencia contigo) que también tiene su tratamiento.

Aclarar quién factura a quién es lo que evita el desorden fiscal más común del sector.

El calendario, a grandes rasgos

• Trimestral: declaraciones de IRPF y, si corresponde, de IVA, en los meses siguientes al cierre de cada trimestre.
• Anual: resúmenes anuales y declaración de la renta.
• Mensual: la cuota de autónomos.

Las fechas exactas las lleva tu gestoría. Lo importante es saber que esto no es una vez al año.

Las preguntas para tu asesor

1. Cobro de una plataforma extranjera: ¿quién es mi cliente a efectos de factura?
2. ¿Llevan IVA mis facturas? ¿Necesito darme de alta en el ROI?
3. ¿Qué epígrafe de actividad me corresponde?
4. ¿Me conviene la tarifa reducida de autónomos y qué base de cotización elijo?
5. ¿Qué gastos puedo deducir en mi caso concreto?
6. ¿Cómo convierto a euros los cobros en otra divisa?
7. Si tengo también un empleo por cuenta ajena, ¿cómo afecta a mi declaración?

Sobre la privacidad de tus datos fiscales

Una preocupación legítima: tu actividad fiscal lleva tu nombre real. Un par de puntos que ayudan:

• El epígrafe de actividad que se elige suele ser genérico (servicios digitales, producción de contenidos), no una descripción explícita.
• Tu información fiscal no es pública. Ni tus declaraciones ni tus ingresos aparecen en ningún registro consultable por terceros.
• Lo que sí conviene cuidar es a quién se lo cuentas: elige una gestoría con la que te sientas cómoda. Están sujetos a secreto profesional, y una que te trate con normalidad vale mucho.

Lo que no debes hacer

No declarar. Parece obvio y sin embargo es común al principio, cuando los ingresos son pequeños y parece que "no cuenta".

Las transferencias internacionales recurrentes son perfectamente visibles para la administración, y regularizar después implica recargos e intereses. Empezar bien cuesta una gestoría al mes; empezar mal cuesta mucho más.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que darme de alta como autónoma para esto?

Crear contenido de forma habitual y cobrar por ello es una actividad económica, y eso implica dos altas que suelen confundirse: la de Hacienda, mediante la declaración censal, donde se declara la actividad y los impuestos que te corresponden; y la de la Seguridad Social en el régimen de autónomos, con su cuota mensual. Hay una tarifa reducida para nuevas altas durante los primeros periodos, y la cotización se basa en los rendimientos netos previstos con regularización posterior. Las cifras cambian con cada normativa: pídelas actualizadas a tu asesor.

¿Llevan IVA mis facturas si cobro de una plataforma extranjera?

Depende de quién sea exactamente tu cliente. Cuando prestas un servicio digital a una empresa establecida fuera de la Unión Europea, la regla general de localización hace que la operación no lleve IVA español — lo que no te exime de declararla. Si el cliente es una empresa de otro país de la UE, entran el registro de operadores intracomunitarios (ROI) y la inversión del sujeto pasivo. Y si facturas a particulares o a empresas españolas, aplica el IVA del régimen general.

¿Quién es mi cliente cuando cobro de una plataforma de suscripción?

Normalmente la plataforma, no cada suscriptor. Y si además trabajas con una agencia hay una segunda relación —tú con la agencia, o la agencia contigo— que también tiene su tratamiento. Aclarar quién factura a quién es lo que evita el desorden fiscal más común del sector, y es la primera cosa que hay que resolver con el asesor porque determina todo lo demás.

¿Mis ingresos o mi actividad son públicos?

No. Tu información fiscal no es pública: ni tus declaraciones ni tus ingresos aparecen en ningún registro consultable por terceros. Además, el epígrafe de actividad que se elige suele ser genérico —servicios digitales, producción de contenidos—, no una descripción explícita. Lo que sí conviene cuidar es a quién se lo cuentas: elige una gestoría con la que te sientas cómoda, sujeta a secreto profesional y que te trate con normalidad.